Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers de Pennsylvanie

Un impôt sur le revenu des personnes physiques est prélevé en Pennsylvanie sur le revenu imposable des personnes physiques et morales résidentes et non résidentes, ainsi que des successions et fiducies.

Taux de l'impôt sur le revenu de Pennsylvanie

La Pennsylvanie applique un taux d'imposition unique de 3,07% sur l'impôt sur le revenu des particuliers, sans déduction forfaitaire ni exemption personnelle. Toutefois, si votre revenu est suffisamment bas, votre facture d’impôt peut être réduite à zéro.

Un crédit est autorisé pour les impôts sur le revenu payés à d'autres États par des résidents de Pennsylvanie. Le taux d'imposition le plus élevé en Pennsylvanie se situe au 40e rang des États qui prélèvent un impôt sur le revenu des particuliers. Cependant, de nombreux contribuables de Pennsylvanie paient également un impôt local sur le revenu gagné, ce qui alourdit ce fardeau fiscal par rapport aux autres États qui ne perçoivent pas d'impôt sur le revenu local.

Revenu assujetti à l'impôt

Les impôts en Pennsylvanie sont collectés sur huit classes de revenus:

1. les salaires
2. intérêt
3. dividendes
4. bénéfices nets de l'entreprise, de la profession ou de la ferme
5. gain net de la vente ou de la disposition d'un bien
6. revenu net provenant des loyers, des redevances, des brevets et des droits d'auteur
7. gains de jeu et de loterie (autres que les gains de loterie de l'État de Pennsylvanie)
8. revenus de successions ou de fiducies

Revenu exonéré d'impôt

Les articles qui sont généralement exemptés de l'impôt sur le revenu de l'État de Pennsylvanie incluent:

• Prestations de sécurité sociale, pensions publiques et privées et distributions IRA
• Pension alimentaire
• Pension
• Héritage et cadeaux
• Indemnisation des accidents du travail, allocations de chômage et assistance publique
• Gains en capital provenant de la vente d'une résidence principale (à condition que les conditions de propriété et d'utilisation soient respectées)

Pardon fiscal

La Pennsylvanie offre des dispositions spéciales en matière d’exonération fiscale pour certains contribuables à faible revenu dont le revenu n’excède pas 6 500 dollars (déclaration en tant que célibataire) ou 13 500 dollars (déclaration de mariage marié séparément ou conjointement, plus 9 500 dollars pour chaque personne à charge). Pour un couple marié avec 2 enfants, l'allocation de revenu pour une exonération fiscale de 100% serait de 32 000 $. Pour un parent célibataire avec 2 enfants, l'allocation de revenu pour une exonération fiscale de 100% est de 25 500 $.

Etats réciproques

Les salaires générés par le travail effectué en Pennsylvanie par des résidents de l'Indiana, du Maryland, du New Jersey, de l'Ohio, de la Virginie et de la Virginie occidentale ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu de l'État de Pennsylvanie en vertu d'un accord réciproque d'impôt sur le revenu des particuliers. Si les impôts de la Pennsylvanie étaient indûment prélevés sur les résidents de ces États, une déclaration de revenus devrait être remplie pour obtenir un remboursement. Les impôts doivent être payés dans l'état de réciprocité dans lequel les salaires ont été gagnés.

Impôt sur le revenu local

En plus de l’impôt sur le revenu, les localités de Pennsylvanie sont autorisées à imposer un impôt sur les salaires uniquement sur le revenu gagné (connu sous le nom d’impôt sur le revenu gagné). Généralement, l'impôt sur le revenu gagné, ou impôt sur les salaires, est divisé entre la municipalité et le district scolaire local. La plupart des municipalités de Pennsylvanie ont un plafond de 1% pour les impôts sur les salaires, sauf dans les municipalités autonomes (à savoir Philadelphie, Pittsburgh et Scranton) qui ne sont pas soumises à un taux d'imposition minimal.

Comment comparer les impôts sur le revenu en Pennsylvanie

Selon la Tax Foundation, le fardeau fiscal combiné des États et des collectivités locales en Pennsylvanie est estimé à 10,1% du revenu. Au-dessus de la moyenne nationale de 9,8%, le pays se situe au 10e rang national. Malheureusement, les impôts sur les biens personnels dans l'État ne font qu'augmenter le fardeau fiscal.

Production de votre déclaration de revenus personnelle

Vous devez produire une déclaration de revenus en Pennsylvanie (applicable aux résidents, résidents à l'année et non-résidents) si votre revenu imposable en Pennsylvanie dépasse 35 $ au cours de l'année ou si vous avez subi une perte résultant de toute transaction en tant que particulier, propriétaire unique, associé ou actionnaire d’une société S.

Les formulaires fiscaux dûment complétés et les paiements doivent être envoyés au plus tard le 15 avril, le cachet de la poste en faisant foi, le cachet de la poste en faisant foi, les formulaires sont disponibles dans de nombreuses bibliothèques de la région, bureaux du gouvernement, bureaux de poste et sur le site Web du Pennsylvania Department of Revenue.